Какие категории граждан могут получить льготы на транспортный налог?

Льготы на транспортный налог

Цель налогообложения – удовлетворить социальные потребности общества и обеспечить комфортные условия жизни для граждан.
Не нанося существенного ущерба финансовому состоянию отдельного человека.
Поэтому налогоплательщиков разделили на несколько категорий, и некоторым из них дали налоговые льготы на транспортный налог.

Льготы на транспортный налог

Снизить размер начислений может любой человек, которому по праву полагаются налоговые вычеты.
Но из-за юридической неграмотности автовладельцы не знают, как организовано предоставление налоговой льготы по транспортному налогу.

И поэтому до сих пор платят его по полной.

Основы и принципы льготирования граждан

Налоговая льгота для граждан может быть представлена либо частичным вычетом от начисленной суммы, либо полным освобождением от уплаты налога.
Она предоставляется по заявлению налогоплательщика в порядке установленном НК РФ.

Льготы по уплате транспортного налога бывают:

  • Федеральные – они прописаны в НК РФ и распространяются на всех граждан России.
  • Региональные – утверждаются местными властями и распространяются исключительно на жителей данного региона.

Поэтому чтобы узнать, есть ли льгота на транспортный налог, нужно не только изучить 361 статью кодекса, но и просмотреть местные законодательные документы.
Кроме того, от уплаты сбора освобождаются лица, владеющие транспортными средствами, которые не признаются объектом налогообложения.

По закону льготой на транспортный налог это не является, но, тем не менее, делает скидку некоторым категориям граждан.

Основы и принципы льготирования граждан

От оплаты налога освобождены владельцы:

  1. весельных и моторных лодок с маломощным двигателем;
  2. легковых автомобилей, чьи конструкции изменены для использования инвалидами;
  3. легковых автомобилей с двигателем до 100 л.с., получению которых поспособствовали сотрудники соцзащиты;
  4. морские, речные средства передвижения, а также аэротранспорт, зарегистрированные на ИП или юр. лицо и используемые для перевозки пассажиров и грузов;
  5. любого транспортного средства, если оно принадлежит работнику госорганов для исполнения военных обязанностей;
  6. техники для с/х работ организаций;
  7. автомобилей, которые официально признаны угнанными;
  8. воздушный спецтранспорт медицинской или аварийной службы.

Именно льготы по транспортному налогу в НК РФ выделены отдельной статьей 361.1.
Этот небольшой раздел содержит всего 3 пункта.
При этом 2 из них касаются вычетов для зарегистрированных пользователей системы «Платон».

Льгота по транспортному налогу этой категории граждан дана для снижения налоговой нагрузки организациям и ИП, осуществляющие международные перевозки.

Статья 361.1. Налоговые льготы (краткое описание своими словами):

Пункт 1. Если за налоговый период начисленный налог на транспорт равен или больше сумме оплаченных через систему «Платон». ИП или организация освобождается от уплаты налога.

Пункт 2. Если начисленный налог больше суммы оплаченной за пользование платных дорог, то начисление уменьшается на ее размер.

Пункт 3. Последний пункт касается того, как получить льготу на транспортный налог.

По НК человек должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением.
К нему желательно приложить документы, подтверждающие право на льготу.

Если нет такой возможности, налоговый инспектор самостоятельно сделает запрос в необходимые инстанции для получения документов.

Стоит отметить, что скоро ИП и юр.лица, осуществляющие международные грузоперевозки выйдут их списка тех, кто имеет льготы на транспортный налог.

«Справка! С 01.01.2019 года пункт 1,2 статьи 361.1 НК РФ утратят свою силу».

По факту, если в 2018 году Владимир Путин не подпишет какой-нибудь новый закон, в этом разделе останется только инструкция по получению полного или частичного освобождения от налога.

Сервис справочной информации ФНС

Отдельные льготы по транспортному налогу в Москве, Санкт-Петербурге, Рязани и других городах могут отличаться.

На сайте ФНС есть масса полезных функций, при помощи которых можно избежать лишнего визита в ИФНС.

Так для того чтобы узнать, какие льготы на транспортный налог предусмотрены в конкретном регионе.
Можно использовать Справочно-информационный сервис о ставках и льготах по имущественным налогам для физических и юридических лиц.

Инструкция:

1.   Заходим на сайт www.nalog.ru.

 Заходим на сайт www.nalog.ru.

2.   Под лентой новостей находим раздел «Электронные сервисы» и нажимаем на оранжевую кнопку «Все сервисы».

 Нажимаем кнопку «Все сервисы».

3.   На открывшейся странице нужно найти Справочно-информационный реестр о льготах и кликнуть по ссылке.

Ссылка для перехода к справочнику

4.   Далее нужно настроить фильтр, указав вид налога, налоговый период и регион.

Указать вид налога, налоговый период и регион.

5.   Нажимаем кнопку «Найти».

Нажимаем кнопку «Найти».

6.   Далее сервис покажет название и номер документа, в котором прописаны льготы по транспортному налогу для 77 региона.
Чтобы просмотреть текст документа, нажимаем кнопку «Подробнее».

Начисление и расчет транспортного налога

7.   После этого откроется вся необходимая информацию по начислению транспортного налога.

Здесь можно посмотреть ставки, налоговые вычеты и льготы.

Чтобы посмотреть, для каких категорий граждан предусмотрена льгота в Москве, нужно открыть вкладку «Региональные льготы».

Открыть вкладку «Региональные льготы».

8.   Еще одна полезная функция сервиса – встроенный фильтр. Он поможет убрать лишнюю информацию.
Достаточно только выбрать категорию налогоплательщика и нажать кнопку «Показать».

Еще одна полезная функция сервиса

9.   Теперь откроется таблица, в которой перечислены все категории граждан, претендующих на освобождение от уплаты налога.

Льготы на транспортный налог

Таблица достаточно длинная, поскольку затрагивает многие категории граждан.

«Обратите внимание! Все льготы предоставляются только для автомобилей с мощностью двигателя не более 200 л.с.».

Если налогоплательщик входит в любую из категорий граждан, ему можно задуматься о том, как оформить льготу на транспортный налог.
Для этого необходимо написать заявление в ИФНС и представить документы, указанные в столбце 3 настоящей таблицы.

Транспортный налог для пенсионеров

Льготы пенсионерам по транспортному налогу предусмотрены не во всех регионах России.
Многие из них вынуждены до сих пор уплачивать полную сумму начислений за год.
Даже если пользуются автомобилем исключительно во время летнего сезона.
Но есть ряд критериев, по которым пожилые люди могут быть освобождены от уплаты транспортного налога.

Какие пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога:

  1.  герои Социалистического труда, СССР, РФ;
  2.  пострадавшие в результате взрыва и/или ликвидации его последствий на ЧАЭС;
  3.  участники и инвалиды ВОВ;
  4.  инвалиды 1,2 группы;
  5.  члены объединений ветеранов, при использовании автомобиля в интересах организации;
  6.  автомобилей с маломощным двигателем (до 70 л.с).

Льгота на транспортный налог для пенсионеров предоставляется при предъявлении соответствующих удостоверений, справок и пр.
От категории, под которую попадают налогоплательщики, зависит, какие льготы пенсионерам на транспортное средства положены по закону.

Обычно, это полное освобождение от уплаты. Но местные власти могут установить частичную скидку на начисленную сумму.

Стоит отметить, что даже если пожилой человек не соответствует ни одному из перечисленных критериев.
Все равно следует уточнить, освобождены ли пенсионеры от уплаты транспортного налога в его городе.
С помощью электронного справочного сервиса на сайте ФНС здесь составлен список областей, в которых чиновники позаботились о пожилых людях.

Список регионов, где есть налоговые льготы пенсионерам по возрасту на транспортный налог:

Таблица льготы

В этом перечне перечислены все регионы, где не стоит вопрос, освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога.
Как только человек выходит на заслуженный отдых в ИФНС этих областей ему предоставляется 100% скидка.
Главное – не забыть написать заявление.

Но может быть и иначе.

Так, например, в Челябинской области по Закону «О транспортном налоге» №114-ЗО установлены льготы пенсионерам по налогу на транспортное средство вне зависимости от их достижений и статуса.

Она предоставляется только на 1 автомобиль в виде снижения базовой ставки расчета.
Уплата транспортного налога пенсионерами в Челябинске осуществляется по тарифу 1 руб./л.с.
Поэтому после выхода на заслуженный отдых на сайте ФНС или по месту регистрации нужно узнать, есть ли льготы на транспортный налог пенсионерам.

С учетом среднего уровня их дохода это очень важный момент.
Поскольку от того, имеет ли пенсионер льготы на транспортный налог, зависит величина расходов на автомобиль.
Из-за высоких сборов и несоразмерно низких пенсионных выплат уже многие отказались от личного авто в пользу общественного транспорта.

Транспортный налог для инвалидов

В России перечень мер, принимаемых для улучшения условий жизни людей с ограниченными возможностями, касается и системы налогообложения.
Так на федеральном уровне предусмотрены льготы на транспортный налог для инвалидов, использующих специально оборудованный легковой транспорт.

Также от уплаты налога освобождаются люди, получившие его через органы соцзащиты (при условии, что двигатель не мощнее 100 л.с.).

Но степень тяжести заболевания, по которому человеку присвоили группу, может не подразумевать использование специального транспорта.
Поэтому на региональном уровне выделили отдельные категории граждан.
Имеющих право претендовать на освобождение от уплаты налога или частичный налоговый вычет.

Какие инвалиды освобождаются от уплаты транспортного налога:

  1. участники ВОВ;
  2. пострадавшие от участия в военных операциях, боевых действиях и др.;
  3. инвалиды 1 и 2 групп.

Граждане, ставшие инвалидами из-за участия в испытаниях, учениях и пр., связанных с ядерными установками.
Льгота на транспортный налог детям-инвалидам предусмотрена не во всех регионах, и чаще всего ее увязывают с некоторыми ограничениями.
Так, например, в Санкт-Петербурге опекун может претендовать на льготу только если двигатель его авто имеет мощность до 110 кВт (150 л.с.) или его возраст старше 15 лет.
Причем освобождение от налога может получить только на 1 авто, даже когда в семье, воспитывающей ребенка-инвалида, есть несколько автомобилей.
В законодательных документах других регионов могут быть прописаны другие условия, по которым человек может не платить транспортный налог.

Льготы для инвалидов в Москве предусмотрены по 2 категориям:

  • на ребенка-инвалида;
  • на инвалида детства;
  • по решению суда признанного недееспособным.

Причем если человек одновременно имеет право на льготирование налога по нескольким категориям.
Для его реализации он самостоятельно может выбрать только 1 основание.

Льгота на транспортный налог многодетным семьям

Многие многодетные семьи сталкиваются с проблемой перемещения как и по городу, так и вне его.
Поэтому автомобиль для них – это действительно средство передвижения, а роскошь.

Но, учитывая, что в НК РФ не предусмотрена льгота многодетным на транспортный налог.
Для них личный автомобиль становится источником и без того больших финансовых расходов.

В теории к созданию особых условий для социально уязвимых слоев общества государство относится благосклонно.
Так, на примере Москвы, льгота на транспортный налог многодетной семье в размере 100% на 1 автомобиль положена еще в нескольких крупных областях.

Но встречаются и тарифы в 50-70% от общей суммы начислений.

А порой и вовсе уплата транспортного налога многодетными семьями производится на общих основаниях.

Остальные категории граждан: герои СоцТруда, СССР, РФ

Лояльность региональных законодателей не обошла и другие менее защищенные слои общества.
Льгота ветеранам на транспортный налог хоть и не относится к федеральным, но ее применяют по всей территории РФ.
Причем она касается не только сражений ВОВ, но и других военных операций, в которых участвовала современная Россия.

Льгота ветеранам боевых действий на транспортный налог – 100 % от начисленной суммы на 1 автомобиль.
В отдельных регионах выделяется и другая категория граждан – узники концлагерей.
И те, и другие имеют право написать заявление по месту проживания для реализации права на освобождение от сбора.

«Важно! Льгота распространяется только на наземный транспорт. Налог на воздушные, водные средства передвижения оплачивается на общих основаниях».

Льготы по транспортному налогу для Ветеранов труда – менее распространенная статья в региональных законах.
Это звание присваивается людям за особые трудовые достижения, и предполагает оказание дополнительных мер господдержки.

Чтобы стать Ветераном труда, непрерывный трудовой стаж быть не меньше:

  • 25 лет – мужчинам ;
  • 20 лет – женщинам.

Но даже если человеку присваивается это звание, льгота на транспортный налог для Ветеранов труда от государства не гарантируется.
Все привилегии даются по усмотрению местных властей.

Если рассмотреть на примере, льгота на транспортный налог для пенсионеров в Москве, имеющих звания Ветеранов труда СССР или РФ, не положена.
В Санкт-Петербурге на нее могут рассчитывать только герои и кавалеры ордена Трудовой славы.
А в Иркутске такое звание автоматически освобождает человека от уплаты налога.

Если выяснится, что по области нет скидки передовикам труда, можно поискать другое основание.
Основание по которому положена льгота пенсионерам на транспортный налог.
В Москве это может быть смена автомобиля на более экологичную модель с маломощным двигателем (до 70 л.с.).

Использование таких транспортных средств поощряется государством.

Поэтому логичнее пожертвовать скоростью авто, ради экономной, а главное – безопасной езды.

Как написать заявление?

Единственный обязательный документ, является основанием для предоставления льготы всем категориям граждан, имеющим на это право-заявление.
Заявление на льготу по транспортному налогу пишется по инициативе физического или юридического лица.

Налоговые органы не обязаны следить за моментом приобретения права на освобождение от налога в отношении каждого гражданина.
Во-первых, это достаточно трудоемкий процесс. Во-вторых налоговые инспекторы попросту не имеют доступа к базам данных других государственных организаций.
Поэтому если человек хочет избавиться от лишних трат на автомобиль, он должен самостоятельно подготовить документы на льготу по транспортному налогу.

В НК РФ установлено, что форма заявления устанавливается на федеральном уровне ответственными представителями органов исполнительной власти.
Следовательно, бланк будет одинаков для всех, вне зависимости от места подачи заявления.

Титульный лист выглядит следующим образом:

Титульный лист

Загрузить полный бланк на льготу по транспортному налогу можно здесь.

Если изучить порядок заполнения заявления, прописанный в приложении НК РФ, можно заполнить бланк самостоятельно дома.
А после отнести его вместе с остальными документами в ИФНС.
В противном случае его можно написать на месте, попросив у инспектора образец заявления на льготу по транспортному налогу.

Отдельные правила по заполнению:

  1. При рукописном заполнении нужно использовать только ручку с черными чернилами.
  2. Весь текст заявления пишется заглавными буквами.
  3. Исправления, зачеркивания, использование корректора запрещены.
  4. В бланке не должно оставаться пустых полей. Там, где нет данных для заполнения, ставится прочерк.
  5. При заполнении формы на компьютере должен использоваться шрифт Courier New (16-18 пт).

Полное заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу состоит из 2 частей: титульной и информационной.

На титульном листе вносятся персональные данные гражданина (ФИО, ИНН, номер паспорта и пр.)

На информационных – информация о налоговой льготе (вид, основание для получения, серии и номера сопутствующих документов).

Если рассмотреть образец заполнения льготы на транспортный налог, можно заметить, что на клетки поделены все поля бланка, в которые отдельно прописывается каждый символ.

Это необходимо для того, чтобы компьютер, при помощи которого обрабатываются обращения граждан, смог распознать текст заявления.
Отсюда и строгие правила по его заполнению.

После оформления заявления его нужно подать в налоговую вместе с другими документами.

Это можно сделать 3 способами:

  1. лично;
  2. почтой России по юридическому адресу инспекции;
  3. через личный кабинет на сайте ФНС.

«Внимание! Перечень сопутствующих документов для всех категорий льготников разный.
Его следует уточнить, используя Сервис Справочной Информации ФНС».

Для владельцев грузовых автомобилей, оплачивающих сборы через систему «Платон», правила такие же, как и для других категорий налогоплательщиков.
Единственное отличие в том, что должны быть доказательства оплаты дорожного сбора. С которыми подается заявление на льготу по транспортному налогу.
«Платон» — это онлайн-сервис, который хранит и обрабатывает информацию о движении тяжеловесных грузовых автомобилей по федеральным дорогам.

Но оплата производится по банковским реквизитам, а не напрямую.
Поэтому доказательством будут являться чеки, квитанции и распечатанные скриншоты (при оплате сбора через интернет-банкинг и прочие платежные онлайн-сервисы).

Скачать заявление на предоставление льготы по транспортному налогу для плательщиков дорожного сбора можно здесь.

Передать пакет документов на льготу в ИФНС желательно до начала формирования уведомлений по оплате за прошедший налоговый период.
В противном случае придется оплатить начисленную сумму, а после обратиться за возвратом суммы переплаты по налогу.

С оформлением льготы лучше не затягивать.

Для ИП и юр. лиц она может существенно снизить расходы компании. Частным владельцам и вовсе избавить от оплаты налога за авто в бюджет.
Ведь лучше направить эти деньги на ремонт и обслуживание автомобиля, чем передавать их бюджет.
Тем более, когда государство дает официальную возможность этого избежать.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Авто налог
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: